Cash Flow: Qué es
El cash flow o flujo de caja muestra las entradas y salidas de dinero efectivo de un negocio. Es una herramienta muy valiosa para conocer y controlar la capacidad que tiene una empresa para hacer frente a los pagos a proveedores. En consecuencia, nos da información directa sobre el estado de salud de nuestras finanzas.
Con el cálculo de este indicador, vas a poder conocer el dinero efectivo de que dispone tu negocio para poder pagar sus deudas. De esta forma, podrás planificar tus pagos de forma óptima, para evitar tener problemas de liquidez. Se trata de un indicador muy importante para tu negocio. Palabrita.Leer más
Registro de jornada: qué es y cómo afecta a tu negocio
El registro de jornada laboral es una obligación más a cumplir por parte de autónomos y empresas con trabajadores contratados desde el 12 de mayo 2019.
La obligatoriedad afecta a todos los empleados de todas las empresas independientemente de su tamaño y del tipo de contrato del trabajador. Por tanto, empresas y autónomos quedan obligados a cumplir con la nueva norma.
No merece la pena exponerse al riesgo de recibir una sanción así que y hoy vamos a resolver todas las dudas para que no cometas errores. Si tienes empleados contratados o estás pensando en tenerlos, no te pierdas este artículo.Leer más
Claves para aplazar los impuestos sin morir en el intento
Llega el trimestre, toca pagar IVA e IRPF pero los clientes te deben facturas, has tenido un gasto inesperado o acabas de hacer una inversión importante… No es que no quieras pagar tus impuestos, es sólo que el trimestre llega en el peor momento.
Si no tienes un colchón económico para imprevistos esta situación puede ser el fin de tu liquidez y, en un extremo, de tu negocio. La solución no pasa por solicitar un préstamo bancario o una línea de descuento que comprometan tu patrimonio personal. Aplazar el pago de los impuestos puede ser la solución que estabas buscando.
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Alta como autónomo: pasos a seguir
Tramitar el alta como autónomo puede parecer complicado si no estás acostumbrado al papeleo, pero no lo es tanto si tienes claro cuáles son los pasos a seguir. No te preocupes si no sabes por dónde empezar porque a continuación vamos a ver cuáles son los pasos para darte de alta y hacerte con el título de “empresario” a efectos legales.
En este artículo vamos a ver:
- Cómo elegir epígrafe de IAE
- Alta en Hacienda
- Alta en Seguridad Social
- Licencia de apertura
- Alta en los Organismos de Trabajo
Elegir epígrafe de IAE
El IAE es el Impuesto de Actividades Económicas, un impuesto que no tendrás que pagar pero que dispone de algo que no tiene ningún otro tributo: un listado de epígrafes que codifica todas las actividades económicas y empresariales que es posible realizar en España. Este código es muy útil para Hacienda y para la Seguridad Social.
El primer paso antes de empezar con los modelos es buscar el epígrafe de IAE que mejor describa la actividad que vas a realizar. De este modo, en el momento de comunicarte con la Administración en lugar de describir con palabras en qué consiste tu actividad, te pedirán que indiques el epígrafe.
Elegir el epígrafe de IAE correcto es básico porque determinará la forma que deberás tributar tanto a efectos de IVA como de IRPF. Por poner un ejemplo, darse de alta en el epígrafe de “enseñanza de idiomas” es el primer paso para poder aplicar la exención de IVA de la que goza la enseñanza de materias regladas recogidas en alguno de los planes de estudio del sistema educativo español. En caso de no estar dado de alta en el epígrafe correcto no sería posible aplicar la exención.
El alta en Hacienda
El alta en el Censo de Obligados Tributarios de Hacienda se tramita presentando el modelo 037, que es la declaración censal simplificada de alta. Este modelo se puede decir que es tu carta de presentación ante la Agencia Tributaria, ya que es el documento donde comunicas
- cuáles son tus datos personales,
- tu domicilio
- qué actividad vas a realizar
- el lugar donde la vas a llevar a cabo
- cuáles serán tus obligaciones tributarias a partir de la fecha de presentación
El alta también se puede realizar presentando el modelo 036, que es la declaración censal normal, en lugar de la versión simplificada. Se trata de un modelo más largo y más complejo creado para tramitar altas de sociedades mercantiles. Presentar el modelo 036 en lugar del modelo 037 es una buena opción en caso de que en el momento del alta desees solicitar la inclusión en el Registro de Operadores Intracomunitarios.
Todos estos los datos que se consignan en el modelo de alta en el censo de obligados tributarios son relevantes, pero el dato más importante a consignar en el modelo de alta en Hacienda es la fecha de inicio de la actividad. La normativa establece la obligación de tramitar el alta antes de comenzar la actividad y de no hacerse así, además, se corre el riesgo de presentar fuera de plazo el alta en autónomos.
El alta en la Seguridad Social
El alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) debe realizarse a través de la Sede Electrónica de la Seguridad Social. Para ello será necesario que dispongas de Certificado digital, Cl@ve o Usuario + contraseña.
Al igual que sucede con el alta en Hacienda, el alta en autónomos debe tramitarse antes de iniciar la actividad. La normativa establece un plazo máximo de 60 días previos al inicio de la actividad para tramitar el alta.
Cuando te dispongas a tramitar el alta en autónomos, debes tener claro cuál es la base de cotización que vas a elegir. La cuota de autónomos se calcula como un porcentaje sobre la base de cotización, así que cuanto mayor sea la base mayor será el importe mensual a pagar a la Seguridad Social. La gran mayoría de los autónomos escogen la base mínima de cotización y sólo la incrementan a medida que se acerca la jubilación, ya que según el sistema actual de cálculo de pensiones no se tienen en consideración las cotizaciones realizadas a lo largo de toda la vida laboral sino sólo las cotizaciones de los últimos años antes de jubilarte.
Tramitar la licencia de apertura
La licencia de apertura es una tasa que los nuevos negocios deben pagar al ayuntamiento. En caso de que vayas a trabajar desde casa a través de internet, no será necesario solicitar licencia de apertura. En caso de que vayas a realizar una actividad profesional en un local comercial o en tu propio domicilio recibiendo personalmente a los clientes (no a través de videoconferencia), sí será necesario solicitar licencia de apertura. En caso de abrir las puertas de un negocio sin licencia de apertura, te arriesgas a ser multado e incluso a que tu negocio sea cerrado hasta la obtención de la licencia.
Alta en los Organismos de Trabajo
En caso de que vayas a contratar trabajadores, será necesario hacer los trámites correspondientes en la Seguridad Social.
- Los empresarios que nunca han tenido trabajadores contratados deben hacer la Inscripción como empresario en la Seguridad Social.
- Los trabajadores que nunca antes hayan sido contratados deberán solicitar el número de afiliación a la Seguridad Social.
- Alta de los trabajadores en el Régimen de la Seguridad Social
- Alta de los contratos de trabajo
- Comunicación de apertura del centro de trabajo
- Obtención del calendario laboral
Como puedes ver, los trámites de alta como autónomo no son especialmente sencillos pero están bien definidos. Tramitar el alta en Hacienda es el paso inmediatamente anterior al alta en Autónomos. Una vez hechos los trámites podrás comenzar a facturar a tus clientes y a deducir las facturas de compras y gastos.
Recuerda que las facturas de gastos o inversiones con fecha anterior al alta en Hacienda no serán deducibles en tus declaraciones de impuestos. Así que si prevés contratar a un diseñador web, a un asesor o a cualquier otro profesional para que te ayude con alguna cuestión de tu negocio, lo más práctico será recibir la factura una vez dado de alta. De este modo estarás evitando pagar impuestos de más.
LOS IMPUESTOS DE LOS AUTÓNOMOS: CUESTIONES BÁSICAS
Parece que con esto de internet lo tenemos todo a un solo click y que entre San Google y la Wikipedia es posible ponernse al día en un momentín de casi cualquier cosa. Aunque hay información a puñados de lo que pidas, en materia de impuestos y obligaciones formales la cosa anda todavía un poco verde.
Vamos a empezar por el principio viendo cuáles son las obligaciones básicas de los autónomos. Que nadie se despiste, que Hacienda somos todos… Leer más
EL ALTA PREVIA EN HACIENDA
Ahora que has decidido tirarte a la piscina y por fin has encontrado el local de tus sueños, empieza la función. Contrato de alquiler, reformas en el local, altas de suministros, mobiliario, mercancía para vender… son las cuestiones en las que pones todos tus desvelos sin acordarte ni por lo más remoto de la Agencia Tributaria
FACTURAR SIN DARME DE ALTA EN AUTÓNOMOS
Hay veces que las cosas pasan casi sin darnos cuenta. Un día tienes un bebé rollizo haciendo palmitas en su cunita y al día siguiente vuelves del trabajo y te lo encuentras en el pasillo dando carreras como un poseso detrás de un camión de bomberos. Con los blogs, las webs y los los hobbies a veces pasa lo mismo. Un buen día Leer más
CÓMO CALCULAR EL PRECIO DE VENTA DE TUS SERVICIOS
Hace un tiempo hablábamos sobre cómo calcular el precio de tu producto, una cuestión que con frecuencia genera mil y un dudas a los emprendedores cuando están echando números como locos para ver si se tiran a la piscina o se quedan viéndolas venir. A raíz de aquello, me han llegado muchos emails preguntando Leer más
Gastos deducibles para los autónomos
El día a día de un autónomo es más complejo de lo que parece a simple vista. Las dudas que pueden surgir a lo largo del trimestre son muchas, nunca es sencillo interpretar la normativa sin saber si te estás dejando flecos sin tener en cuenta.
En este artículo vamos a hablar sobre una de las cuestiones que más preocupa a los autónomos: qué gastos es posible deducir de acuerdo con la normativa vigente. Saber qué puedes deducir y qué no es una de las claves para no pagar impuestos de más ni de menos.
Conocer cuáles son los gastos deducibles de tu actividad como autónomo, con la seguridad de que estás haciendo las cosas bien ayuda a evitar sorpresas desagradables con Hacienda, a liberar espacio mental y también a liberar tiempo para dar el 100% en tu negocio.
Requisitos para que un gasto sea deducible
Dependiendo del tipo de actividad de que se trate tendrás unos gastos u otros. Para que un gasto sea deducible a efectos del IRPF y del IVA debe cumplir tres requisitos:
- Debe tratarse de gastos vinculados a la actividad empresarial, es decir, necesarios para obtener los ingresos. Dependiendo de la actividad desarrollada, te corresponderá deducirte unos gastos u otros. Piensa que Hacienda puede pedirte en cualquier momento que justifiques los gastos que te has deducido así que, a la larga, es mucho mejor que no intentes deducirte cualquier cosa que caiga en tus manos.
- Los gastos deben estar justificados mediante una factura que contenga todos los campos obligatorios que exige la ley:
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Número de factura
- Fecha de expedición
- Fecha de prestación del servicio, si es diferente a la fecha de expedición
- Nombre, domicilio y NIF de emisor y receptor
- Descripción de las operaciones realizadas
- Base imponible, % de IVA aplicable, importe del IVA y total factura
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- Los gastos deben estar registrados en el libro de compras y gastos, que para eso está. Si en un momento dado Hacienda te pide los libros, los gastos registrados en ellos deben coincidir con los gastos deducidos en las declaraciones presentadas tanto de IVA como de IRPF. Si no coincide, mal asunto, porque por mucho que tengas la factura en tu poder, no te dejarán deducirte el gasto si no está debidamente asentada. Además, ten en cuenta que no registrar periódicamente las facturas en el libro de IVA es la mejor forma de que se te olvide deducírtela… y no está la cosa como para dejarse los gastos por el camino…
Mi opinión
Debes tener en cuenta que sólo serán deducibles los gastos relacionados con la actividad. No caigas en la tentación de intentar deducirte gastos que no tengan nada que ver con el negocio porque, por mucha factura que tengas, Hacienda no te lo va a admitir y deducirte lo que no corresponde te puede ocasionar muchos dolores de cabeza que no merecen la pena. Puede darse el caso de que te deduzcas gastos que no te corresponden y Hacienda no te haga ninguna revisión pero ten en cuenta que en cualquier momento te pueden revisar de un plumazo los justificantes de los últimos 4 años.
Tal y como comentamos cuando hablamos de los ingresos, dependiendo de la actividad que desarrolles estarás obligado a presentar declaración de IVA o no. Si estás entre los que no tienen que presentar IVA, a la hora de calcular el importe de tus gastos fijos y variables debes considerar como gasto el importe total de las facturas de compras y gastos (el IVA también); en cambio, si eres de los que sí tienen que declarar IVA, a la hora de hacer los cálculos deberás considerar sólo la base imponible de las facturas (sin incluir el IVA) puesto que el IVA lo liquidarás trimestralmente. Más adelante hablaremos del IVA largo y tendido.
